制度有指導意義，根據制度做事可以避免犯一些低級、不必要的錯誤。寫簡版財務規章制度要注意什么？這里給大家提供簡版財務規章制度下載，供大家參考。

簡版財務規章制度篇1

總則

一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的&39;合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。

二、企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

三、企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。

四、企業應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。

財務管理的結構體系和職責權限

五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。

六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。

資金管理

七、本制度所稱資金管理包括：

措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；

現金及現金等價物管理；

結算資金（應收款項）管理；

八、資金、管理應遵循的原則；

1．取之合法，使用合規；

2．開源節流，講求效益；

3．內部牽制，防范風險；

4．管理有序，責任到人；

九、資金籌集：

1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；

2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；

3．借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。

十、現金及現金等價物管理

1．內部牽制

（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；

（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；

（3）出納與本企業主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。

2．財經紀律

（1）現金的提娶保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；

（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任；

（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；

（4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。

3．現金等價物

短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。

十一、結算資金管理：

1．應收款項管理應遵循以下原則：

（1）入帳有據，處理合規；

（2）跟蹤管理，掌握動態；

（3）清理及時，回款迅速；

（4）節約資金，力戒損失；

（5）職責明確，失誤必究。

2．債權的成立應符合以下條件：

（1）各類業務發生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款；

（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；

（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。

3．跟蹤管理和清理回款

實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。

4．債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。

投資管理

十二、本公司對全資、控股、聯營企業以現金、實物和無形資產進行投資；兼并、收購、租憑其它企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業債券等）均構成公司的長期投資。

十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業對外投資應取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券存續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。

十四、企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進行核算，企業對外投資股權在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上（不含50%）的，應編制合并會計報表。

十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。

十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。

財產物資管理

十七、企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規定，規范操作。

十八、財產物資管理應遵循的原則：

1．全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；

2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；

3．綜合管理與分級歸口管理相結合；

4．遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。

簡版財務規章制度篇2

第一章總則

1、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

2、公司財務部門的職能是：

（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。

（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

（3）積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

（4）厲行節約，合理使用資金。

（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（6）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

（7）完成公司交給的其他工作。

3、公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

4、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章財務工作

1、財務經理負責組織本公司的下列工作：

（1）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

（3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

（4）組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。

（5）負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度。

（6）承辦公司領導交辦的其他工作。

2、會計的主要工作職責是：

（1）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（2）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（4）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

3、出納的主要工作職責是：

（1）認真執行現金管理制度。

（2）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（3）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

（6）配合會計做好各種帳務處理。

（7）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

4、審計的主要工作職責是：

（1）認真貫徹執行有關審計管理制度。

（2）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

（3）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

（4）審閱公司的計劃資料、和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

（5）糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

（6）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

簡版財務規章制度篇3

為進一步規范農業系統財務管理工作，認真貫徹執行財經政策、法規、制度，加強監督，維護財經紀律，出臺了財務管理制度。

第一章總則

第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。第四章流動資產管理

第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。

簡版財務規章制度篇4

第一條為加強財務管理,根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第三條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項目部的財務工作，都必須執行本制度。

第五條公司設置獨立的財務機構財務部，根據業務工作需要配備必要的專職財務人員：會計員、出納員。

第六條財務人員必須認真執行崗位責任制，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬報賬做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

第七條各級領導必須切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。

第八條財務人員辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。沒有主管領導審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財務人調動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職。

會計人員崗位職責

1、根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批準后組織實施。

2、在總經理的領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳。

3、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工作。

4、根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

6、負責公司確稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。

7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

8、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

9、協助做好部門內務工作，臨時交辦的其他任務。

出納員崗位職責

1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據公司總經理和會計審核無誤的原始憑證進行復核辦理款項收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時、準確、逐筆登記現金帳及銀行存款賬，按時結出余額，并做到賬實相符。

3、妥善保管支票、收據、發票及印章。嚴格按照規定用途使用，并專設登記簿，依序登記備查。

4、經常核對銀行、帳面發生額及余額。每月編制銀行存款余額調節表，清理未達帳項，發生差錯及時核對，查明原因，做到月末后發生額和帳面余額與銀行對賬單相符。

5、熟練掌握銀行結算規定和各種收付款方式，認真填制各種銀行憑證，根據審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記銀行日記帳。

6、完成領導交辦的其他工作。

簡版財務規章制度篇5

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，

2、并完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作。現金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。

3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。

5、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

6、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。

7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽，對不按規定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。

8、對于不按規定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。

繳納人和見證人不按規定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規定同等處分。

9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數據，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。

簡版財務規章制度篇6

1、根據公司中/長期經營計劃，編制公司年度綜合財務計劃;

2、建立/健全公司財務管理體系，負責公司財務年度預算/資金運作等全面控制;

3、主持公司財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息有效地監督檢查財務制度/預算的執行情況以及適當及時的調整;

4、對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務申報以及年度審計事宜;

5、精確監控和預測公司現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構，統籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制;

6、對公司重大的投資/融資/并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估/指導/跟蹤和控制;

7、負責與財政/稅務/銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系;

8、負責本部門的員工隊伍建設及日常/培訓/考核;

9、完成總經理交付的其它事宜。

簡版財務規章制度篇7

社團聯合會本著“服務與管理并存，管理為先，服務為本”的工作理念，通過科學的管理，真誠的服務和正確的引導，真正地服務社團，發展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規范有序。而作為辦公室下的財務部，通過管理社團聯合會與各協會之間關于財務方面的流通，合理協調財務方面的收入與支出等，更好地完善社團聯合會的財務工作制度。以及財務部日常工作的有序展開，為社團聯合會開展活動提供了扎實的基礎，同時也讓社團聯合會成為豐富學生業余生活較有影響力的學生組織。

（一）﹑財務部工作簡述

（1）掌握社團經費支出情況，嚴格執行各項費用開支范圍和標準，做好經費的支出與管理。

（2）加強社團財務管理制度，嚴格執行財務紀律，監督社團合理使用經費

（3）對社團每月所花經費整理、結余、存檔。

（二）﹑財務部各職位的職能與工作

1﹑部長：

（1）在主席團的領導下，根據社團聯合會的財務制度，合理進行社團聯合會財務管理。

（2）通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務管理。

（3）帶領財務部成員履行財務部職責，對社團的一切經濟活動進行核算與總結。

（4）總攬財務部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養他們的責任心。使每個人都明確自己的任務和負責的事情，使其各盡其職，并監督他們按時完成其應有的職責。

（5）協調好財務部與社團之間的關系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。

（6）建立和完善社聯內部財務管理制度，加強財務管理、控制和監督。

（7）每個月給各個社團財務部長開會，強調報賬流程，了解社團財務動向。

2﹑副部長（管理賬本）

（1）管理財務部賬簿，根據已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結余。

（2）對每筆收支應附有的收據或發票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。

（3）管理各社團財務檔案，并定期進行核對。

（4）每月對各社團的所花費經費和月結余進行總結，并在各社團財務部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經費。

3﹑副部長（管理資金出納）

（1）管理社團支出經費的報銷。根據提供的收據金額給予社團活動經費。收據必須有相關人員的簽字、蓋章。

（2）審核收據所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經手人的簽字。對于社團經費不足的社團不予以報賬，并及時上報團委與主席團。

（3）每周對支出總額和余額進行總結，保管好社團經費。

4﹑財務部成員

（1）熟悉社團財務工作。

（2）聯系財務負責人，根據各社團所交的憑據，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。

（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。

（4）服從社團聯合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。

（5）有嚴謹的工作作風和端正的工作態度，以飽滿的熱情對待財務工作。

（三）社團報賬流程及社團的管理

【活動類】

1﹑活動預算

（1）社團上交活動策劃書（包含活動預算）審批，活動審批經過后，方可進行下一步財務工作。（兩個協會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經費的承擔者）

（2）活動策劃書審批經過，經費預算100元以下收據需要社團聯合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據簽字完成后，方可到財務部報賬。

（3）活動超預算審批（原則上不允許出現超支情況）

（4）社團上交活動策劃（包含活動預算）審批。活動結束后若活動經費超過預算，需先向社團聯合會主席閱明超支原由。征得社聯主席同意后方可按照報賬流程報賬。

2﹑直管協會財務部報賬流程

（1）舉辦活動的經費及時索要，在社聯值班時間拿到財務部報賬。注意：收據背后要注明協會會長、協會財務部長、經手人的簽名。同時收據要有正規的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協會上報院團委老師批準）所有的預算審批應在財務部備案留檔。

（2）如需報賬的協會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據及其它憑證上交。

3﹑預支費用報賬流程

（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預支申請表。

（2）院團委老師與社聯主席簽字批準，方可預支（托管協會由社聯主席和系主任簽字）

（3）活動開展結束按報賬流程報賬（多余現金需退回）

4﹑授課費報賬注意事項

（1）以收據形式報銷授課費，收據須有授課老師﹑指導老師﹑會長﹑財務部長的簽字。

（2）歸集形式報銷授課費，須填好每次授課的收據，報賬時附一張授課清單，其內容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額，并交于社聯主席﹑院團委老師簽字（托管協會交于社聯主席﹑系主任簽字）。報賬時間在每個月未

5﹑以下不得報賬或推遲報賬

（1）不是活動預算內的體現在收據上的不得報賬。

（2）預算丟失的協會自行補預算并得到團委老師的簽字后才可報賬。

（3）收據、發票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。

（4）協會無財務部長的不得報賬。

（5）報賬需在活動結束本月內進行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯主席團說明原因，征得同意方可。

（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。

（7）收據沒有銷售方蓋章的不得報賬。

6﹑財務分割單

兩個或兩個以上協會一起舉辦活動所產生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協商，以財務分割單的形式，分攤至各協會，且需雙方負責人簽字，方可進行報賬。

7、報賬時間

周一至周五社聯值班時間上交憑證，每周周三社聯值班時間領款。（除有特定安排之外）

【非活動類】

辦公用品采購

（1）社團統一上交需采購用品清單。

（2）財務部統一制作采購申請表，并交由社聯主席審批。

（3）由社聯主席交由老師審批社團反饋審批結果。

（4）若同意采購，社團可自行購買物品。

（5）若未超過預算，持收據至社聯主席處簽字后方可交由財務部報銷。

注：辦公用品指社團在非活動中需采購物品。

【協會對賬】（含托管與非托管）

（1）本月有發生額的協會（托管與非托管），對賬前需將財務明細表填寫好上交至社聯財務部。

（2）托管協會對賬，需將本協會本月發生的賬目（包含收據、發票、授課證明等）以及本協會賬簿攜帶到社聯進行對賬。

（3）非托管協會對賬需將賬簿攜帶到社聯對賬。

注：非托管協會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間

托管協會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間

【相關的財務核查與監督】

1﹑對社團財務部工作的核查

財務部保證社團的賬目清晰明了，責任到人，主管財務的負責人在換屆時需要和社聯財務部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。

對社團的財務，社聯財務部定期（每個月末）與社團財務部進行核對，并向各個社團進行財務公開。

團委老師及各社團成員可以根據部長的日賬清單及副部長的記錄、財務公開表、財務部收據對財務部的工作進行核查。

2﹑對各個社團財務的監督

各社團需由社團發起人、負責人以外的專門人員（即各協會的財務部長）管理財務（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內部的人員的管理培養）。

各社團應做到賬目清晰，財務部部長在換屆時應將自己社團的財務情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務有關的發票、收據、賬本，進行會費和相關物品的交接。

物品保管核查，各協會的物品不能為個人所有，應該交接由下一屆的會長及財務部長管理。社團換屆時需出具社團財務清單，由社聯相關部門進行審核，并由下屆負責人確認。

社聯財務部和各個社團的財務部應根據各社團成員監督舉報，社團聯合會應及時對各個社團財務予以核查。

3﹑嚴格執行財務制度

（1）相關人員在工作過程中要認真遵守財務制度，認真仔細工作，并做詳細記錄；

（2）財務管理要責任到人，相關工作人員特別是相關責任人要增強責任意識；

（3）對于違反財務工作制度的人員以及對事件負有責任的干部要根據有關規定視情節輕重進行嚴格處理；

（4）尋求贊助的過程中若出現扣留，少報甚至是不報的現象，一經查出，嚴肅處理，撤銷相關職務，并上報學院根據《學生違紀處分規定》給予相應的處罰。

簡版財務規章制度篇8

為嚴肅財經紀律，規范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

一、辦公室在每年的財政經費下達后，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

二、半年時由

財務負責同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經費支出情況。

四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價、價款、經辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執行。

簡版財務規章制度篇9

第一章資金審批制度

1.總則

(1)所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

(2)財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

(3)財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準;

(4)開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;

(5)往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須公司主管領導批準;

(6)非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;

(7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程

3.行政費用支出管理制度

(1)公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支;

(2)涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

4.公司差旅費開支制度

(1)公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;

(2)公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具;

(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：

①房租標準：

A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日;

B、一般職員，房租標準為100元/日。

②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。

(4)實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。

5.車輛維修費及汽油費管理制度

(1)公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

6.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

(1)公司辦公用具由辦公室統一采購、管理;

(2)辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

(3)辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊;

(4)辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;

(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排;

(6)有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。

7.行政費用報銷制度

(1)公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

(2)公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付;

(3)應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施;

(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人;

(5)支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付;

(6)銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;

(7)其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

第二章工程成本管理制度

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。

2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

(1)參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;

(2)負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

5.工程中間結算程序。

(1)施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽;

(2)財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6.工程決算程序。

(1)施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽;

(2)財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準;

(3)大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算;

(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

第三章財產管理制度

1.公司財產的范圍

(1)公司財產包括固定資產和低值易耗品;

(2)凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

(3)凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算

(1)公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

(2)公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;

(3)辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

3.財產的購置與調撥

(1)辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購;

(2)財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;

(3)各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準;

(4)固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬;

(5)財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4.財產的清查、盤點

(1)公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;

(2)各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;

(3)財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;

(4)凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見;

(5)凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

簡版財務規章制度篇10

農村財務管理規定

為進一步規范我鎮村居財務管理行為，管好用好村級每一筆資金，切實維護好國家、集體和群眾利益，促進村居干部黨風廉政建設工作再上新臺階，現就下原鎮村級財務管理作相關規定如下，希認真執行。

一、收入管理

1、村級所使用的一切收款憑證，都必須是從農經服務中心登記領用的省監制的《農村合作經濟組織內部結算憑證》和省農民承擔費用專用票據(電腦打印)，使用時必須實行領用登記，用完銷號換領。村不得私自購買通用收款收據。違者對相關責任人處200元以上至500元以下罰款。

2、村集體經濟組織的所有收入必須及時送交鎮農經服務中心代管，收取的現金、有價證券必須在三天內送交鎮農經服務中心。

3、村平時開支所需現金堅持先繳后付原則，實行收支兩條線，嚴格禁止截留收入，坐收坐支，違者按違規金額5%處以罰款，由村主要負責人、村會計和相關當事人承擔。

4、嚴禁私設小金庫，嚴禁公款私存，違者視作挪用公款，并按發生額的5%對當事人處以罰款，觸犯刑律的，依法移交司法機關處理。

5、嚴格控制庫存現金限額，村級庫存現金不得超過20__元，超出限額部分的現金必須及時送交鎮農經中心村級資金專戶。

二、支出管理

6、村干部報酬包含基本工資、浮動工資和年終責任制考核獎金，實行總量扎口、標準核定、百分制考核浮動的辦法，由鎮政府核定總量，各村按照內部崗位責任制嚴格考核結算分配到人。

7、村聘用的管理人員工資應在鎮審定的干部工資獎金總額之內結算分配，不得在考核審批的工資獎金總額之外安排。違者，一經查實發現，在當年審批的干部補貼總額中全額攤銷退歸集體，并處村主要負責人和相關責任人5%的罰款。

8、各種專項獎勵和服務性補貼，凡發放到個人的，均必須提供相關文件依據，并報經鎮統一審批后方可實施，報支入賬。村干部電話費繼續按有關規定執行。

9、報刊、雜志訂閱費直接由市級專戶撥付給征訂單位。上級部門下達的黨報黨刊任務對照相關文件由鎮主管領導審核批準后執行，除此以外，村內不得私自公費訂閱其他任何報刊，違者費用自付，村不得報支。

10、村級正常所需的單筆金額1000元以上的辦公用品(帳據、村務、財務公開資料等)必須事先向農經服務中心申報，經審核批準后購買，村級不得擅自印刷物品。

11、嚴禁動用財政轉移支付資金、一事一議資金及其他村有資金購買禮品、紀念品、趣味性物品以及其他由個人使用的物品，一經發現查實，支付款項由村主要負責人、相關責任人、經辦人全額承擔。

12、開支審批權限，200元以下的由村經濟合作社社長(村黨組織書記)一支筆審批;200元以上1000元以下由村主要定職干部會簽;1000元以上的開支必須附村兩委會討論記錄復印件。

13、對5000元以上的建設項目實行立項跟蹤管理，必須經以下程序方可實施。

(1)實施項目必須經村民代表會議討論通過。

(2)實施項目必須事先編制預算計劃，履行立項程序，經批準后方可實施。

(3)項目實施過程必須有村民代表參加并簽字的監督記錄資料。

(4)項目實施完畢，必須根據項目預算和承包合同進行驗收。決算驗收資料需經參加驗收人員、村監委會、村民主理財小組審核簽字后方可報批入賬。

(5)萬元以上工程項目及大宗商品采購事項，除按上述規定程序辦理外，必須嚴格按照《下原鎮工程招投標管理實施細則》規定的適用規模、方法、和程序組織招投標，并簽訂明確規范的合同。如有違反，按規定追究相關責任。

14、外來原始憑證必須是經稅務及財政部門監制的憑證，普通收款收據不得作為開支憑證入賬;自制原始憑證，必須是正式付款憑證或支出證明單，嚴禁白條制證。凡是支出憑證都必須戶名、日期、品名、規格、計量單位、數量、單價和金額等要素齊全，付款人、經手人、證明人簽字，村民主理財人員審核簽字，加蓋民主理財組織印章后由審批人審批，報農經站審核加蓋憑證審核專用章方可支出。要素不全不得入帳，發現一次，對村會計人員及鎮記帳員各處以100元以上至500元以下的罰款。

15、每月發生的一切收支業務，必須在當月25日前由村經管員編制報賬清單報片長簽字認可后報農經服務中心備案，作為入帳的依據，否則不得入帳，發現一次，對村會計人員及鎮記帳員各處以100元以上500元以下的罰款。

16、當年發生的一切業務收入和費用支出必須當年結清記入財務賬目(當年完工的工程必須當年驗收、當年結算入賬。其他賒欠物品等事項也必須當年結清記入帳內)，各村兩委會及每個村干部個人必須履行承諾手續(以下一年度春節上班后一周時間為限)，承諾本單位和本人經手的全部收入和支出已結清，承諾書進入財務檔案。自20__年起，若到下一年度仍有本年度費用未入賬的，其費用支出一律不得入賬，概由責任人個人負擔;若有收入未入賬的，據實補辦入賬手續，并嚴格追究相應經濟和法律責任。

20__年及以前年度發生的費用支出未入賬的，全部必須由經辦人書面說明情況，村居兩委會集體討論形成意見并簽名，片長審核批準，于20__年9月1日前報農經服務中心核實批準后入賬。超過時間未上報或手續不全的，今后一律不得再予入賬。經核查與當事人說明情況有出入的，一律不得入賬，并嚴格追究當事人相應責任。

17、杜絕村集體招待和用車費用支出，一經發現，一律由經辦人、審批人承擔。征兵費用(含誤工、交通、食宿、家訪及出兵等一切費用)按人計算，送鎮體檢150元/人，送市體檢600元/人，出兵1000元/人，限額(包干)使用不得突破。超過限額部分由經辦人、分工村干部、審批人共同承擔。若有特殊情況需出南通市外調，須報經分工片長和人武部審核批準，發生費用另行結算。

18、村級資金撥付一律實行非現金結算，由村在申請撥付資金的同時提供資金支付清冊，鎮農經服務中心直接打卡到付款人賬戶。

三、用工管理

19、完善用工管理辦法，努力推行用工招標、承包辦法，減少和杜絕浪工、人情工，對必不可少的集體用工必須在履行申報審批手續后，由用工經辦人及時登記“用工記工單”，連同“申報單”于完工次日結報給村經管員;村按月登記匯總，按季結報入賬，并報分管片長，在村務公開欄中公布;年終搞好結算兌現。對不按規定超期結報的，視情節給予當事人1-5%的罰款，在年終工資中扣除。任何人不得以任何借口虛支公用工，一經發現按照相關財經紀律嚴肅查處。

四、債務化解

20、村級原則上不得發生新的債務，對未按規定申報批準，私自向銀行或個人借款舉債發生的新生不良債務，按照新增債務總額給予村主要負責人5-10%的罰款，在當年審批的村干部工資總額中扣除，利息由當事人自付。

21、嚴格執行資金管理制度，實行計劃使用，先批后用，按規定程序撥付資金。禁止發生以“墊支款”等形式的變相舉債和舉新債還舊債的脫殼套現行為發生，違者視作違規舉債，按第20條規定處理。

22、對歷年村欠干部的工資記入借款或投資帳戶的必須從借款或投資帳戶中剔除轉入應付干部工資帳戶，村不得支付利息，歷史上已形成的借款，并約定計息的今后一律按利隨本盡的原則，參照銀行同期同檔貸款利率計息。超額支付的利息由經辦人、審批人各負擔50%，在各人工資中扣除。

五、財務公開

23、各村要建立民主理財和村務公開監督組織(可一套班子兩塊牌子，可跟村監委會交叉兼職)，由村民代表會議選舉產生，民主理財小組對全村村民負責，每月活動一次對村級財務活動進行檢查、監督，對不合理的開支行使否決權。村級財務收支必須經村民主理財小組成員審核簽字，并加蓋民主理財專用章，會計方可入賬。村務公開監督小組負責監督村務公開制度的落實，審查村務公開內容的真實性、完整性，公開是否及時，公開形式是否科學，公開程序是否規范，并及時向村民代表會議報告監督情況。

六、審計監督

24、鎮農經服務中心相關工作人員要嚴格按照財經紀律及相關規定對村級資金收支、報賬及賬務處理進行指導、管理和監督，若因農經服務中心工作人員把關不嚴、監督不力造成村級違反財務管理規定，相關人員必須承擔相應政治的、經濟的連帶責任。

25、由鎮審計、財政、農經抽調人員組成審計小組，負責對村級財務定期進行審計。在審計中查出被侵占的集體資產和資金，責成責任人如數退還，涉及村干部及相關人員違法亂紀的，提出處理意見，移交紀檢、監察部門處理。構成犯罪的，移交司法機關依法追究當事人的刑事責任。審計工作結束后，審計小組應及時將審計結果向鎮黨委、政府提交書面審計報告，并按規定公布，接受監督。

簡版財務規章制度篇11

1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。

3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

5、經費開支憑發票報銷。科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。

簡版財務規章制度篇12

財務管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務管理，規范支出行為，提高資金使用效益，根據國家有關財務管理的法律、法規和我局實際，就有關事項明確如下。

一、財務管理的基本原則

認真執行《會計法》及有關法律、法規和財務管理制度；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理科技事業發展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關系；財務收支實行局長負責制，各項支出堅持“三支筆”簽字把關。

二、財務管理的主要任務

合理編制預決算，如實反應單位財務狀況；依法管理財務，努力節約支出；建立完善財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對各項支出和專項資金的使用進行監督，保障科技事業的健康發展。

三、預決算的編報

（一）預算編報：局機關每年底編報收支預算，經分管領導審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規定的時間和程序報市財政局。

（二）會計決算：會計決算由局機關和各事業單位分別組織，經分管領導審核后提交局長辦公會通過。

四、支出的管理

局機關凡因公務所發生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關、相關單位和縣區科技局及有關企業人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規定程序審批后實施。在公務活動中，凡未預先申請用款計劃，或未經局領導批準而自行開支的，一律不予報銷。專項經費（包括科技三項經費、農業科技成果推廣經費、知識產權補助經費）的撥付，由經費所在科室（單位）提出撥款計劃，按照審批程序辦理。

（一）差旅費

1、市內：職工因公出差按誤餐次數報銷伙食補助費，（不包括__區駐地），每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔12元/月；其余人員一律不報銷月票和車票。

2、外地出差：

（1）伙食補助。按出差天數報銷，省內出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數（每人6元/天）扣除本省內伙食補助。

（2）乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應事先經局領導批準，處以上干部（含處級）乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷；其它>交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。

（3）住宿費。除會議統一安排的外，處級干部一般地區每天不超過200元/人，特殊地區（深圳、珠海、廈門、汕海和海南）每天不超過300元/人；其余人員一般地區每天不超過160元/人，特殊地區每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。

3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續；司機人員的出差補助費和市內過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。

4、出差人員要認真貫徹勤儉節約、艱苦奮斗的精神，嚴格執行有關規定，嚴禁虛報冒領。否則，一經查實，嚴肅處理。

（二）會議費

1、審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規定程序報局領導批準。未經局領導批準的會議原則上不得召開。

2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標準為每人每天15元。

3、會議費報銷：報銷單據不能籠統填寫“會議費”一項，應該列明內容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據交有關領導審核。

4、接待費：凡因公務活動發生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴格控制接待標準，否則一律不予結算。

5、結算：各類結算的辦理，原則上不少于2人。

（三）易耗（衛生）品購買

易耗品、衛生用品的購買應由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。

（四）固定資產購買

辦公室設兼職固定資產管理員一名。凡購買固定資產時，需先到管理員處登記驗收，然后簽字報銷。

（五）車輛維修、裝飾

要嚴格履行審批手續，按審批內容維修、裝飾，不得擅自改變。經辦人員簽字時，要認真審查，逐項落實。報銷時，有關人員須持審批單。

（六）打印費

局內日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細表。

（七）為企業或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產生的費用，一律由受益單位承擔

五、財務監督

（一）對違反國家統一的`財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

（二）對原始憑證進行審核和監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。經辦人員（100元以上的支出一般不少于2人）應在憑證被面簽字，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應有保管人員簽字。

（三）對實物、款項進行監督。督促建立并嚴格執行財產清查制度，發現賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關規定進行處理。購買物品后應先登記入庫，使用時根據有關規定辦理領取手續，并在出庫存單上簽字。

（四）對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。

（五）財務報表、財務分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關人員組成內部審計組，每年5月及10月分別對機關及各單位財務情況進行一次審計。局機務及各事業單位每半年向局長辦公會匯報一次財務執行情況。

（六）開支報銷一律實行“三支筆”簽字把關，按照市集中支付中心的要求，每一個單設財務確定三人進行簽字把關。在局機關財務報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽字把關；科技情報所、__生產力促進中心、知識產權局、地震局、科技開發中心的報銷由各單位根據我市關于落實“三支筆”簽字人員的有關要求提出初步人選并報局同意后，由局統一公布簽字把關人員。科級事業單位和人員較少的單位，由局分管領導一同簽字把關，__生產力促進中心服務大廳的收入由局統一監督使用。專項資金的撥付經局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項目主管科室（單位）主要負責人、紀檢組長和分管局長簽字把關。除國家、省市統一規定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經常性費用外，各單位10000元以上的開支應填寫《開支審批單》報局主要領導同意，20__0元以上的開支應提交局長辦公會研究。

六、本制度自公布之日起執行，原財務管理制度自行廢止。

簡版財務規章制度篇13

一、認真貫徹執行國家有關法律和財務規章制度，以收定支，勤儉辦事，統籌兼顧，保證重點。

二、實行主任負責制，由主任負責財務審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務科做好日常財務管理工作，制定崗位責任制。

三、實行預算管理，一切收支列入預算、嚴格按預算執行，年初預算由財經領導小組討論決定，預算金額超過50000元，由辦黨組研究確定。

四、嚴格執行費用開支范圍和開支標準，任何人不得自引擴大開支范圍和提高開支標準，對違反財經紀律和不合理的開支一律不得報銷，因特殊情況需擴大開支范圍和提高標準，必須報財經領導小組批準。

五、任何一項經濟業務必須由兩個或兩個以上的人員辦理，經辦人之間相互監督，相互制約。

六、因公出差、購物需借公款，必須填寫借款單，經財務主管主任批準方可借款。借款人在公務結束后一周內辦理結帳手續，不得拖欠，做到一事一清。

七、財務審批實行一支筆批報制度。

八、財務工作實行職務分離，分工負責，財務印章分開保管，如有重大事項，及時向領導報告。

簡版財務規章制度篇14

第一條為了規范房地產開發企業財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據《企業財務通則》，結合房地產開發企業的特點及其管理要求，制定本制度。

第二條企業財務管理的基本任務和方針是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析，合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

第三條切實做好財務管理基礎的工作，在經營過程中，保證企業財產物資的進出消耗都應做到手續齊全，計量準確，同時做好完整的原始記錄，定期或不定期進行財產清查。

第四條企業流動負債的應計利息支出，計入財務費用。

企業長期負債的應計利息支出，籌建期間的，計入開辦費;開發期間，企業借入資金而不能直接計入某項開發成本的利息支出，計入開發成本;開發產品竣工驗收完工后，計入財務費用。

第五條企業如發生因債權人特殊原因確定無法支付的應付款項，計入資本公積。

第六條流動資產包括現金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。其中：其他貨幣資金包括外埠存款、在途資金我;應收及預付款項包括應收銷貨款、其他應收款、應收票據、待攤費用、預付工程款、預付購貨款等。

第七條企業應收票據應按照面值計價，貼現應收票據的實得款項與其面值的差額，計入財務費用。

第八條企業年度終了，按照年末應收賬款余額的1%計提壞賬準備金，計入管理費用。發生的壞賬損失，沖減壞賬準備金。收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。

第九條存貨包括各種庫存材料(辦公耗材、開發經營材料)、庫存設備(如暖衛設備、通風設備、照明設備等)、低值易耗品、開發產品、出租開發產品、周轉房、在建開發產品等。

第十條存貨按實際成本計價(采用先進先出法)。

第十一條企業領用或發出低值易耗品按受益對象，采用五五攤銷法記入工程成本和管理費用。

第十二條企業在用的出租房、周轉房按其耐用年分期平均攤入成本。

第十三條低值易耗品是指單位價值在1000以上，2000元以上且在使用過程中保持實物形態不變的各用具物品等勞動資料，如工具、管理用具等。

第十四條固定資產是指單位價值2000元以上且使用年限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作固定資產。

第十五條固定資產按下列方法計價：

〈1〉購入的，按照買價加上支付的運費、保險費、包裝費、安裝調試費和繳納的稅金等計價。

〈2〉自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。

〈3〉改、擴建的，按照固定資產原價加上改、擴建改發生支出減去改、擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。

第十六條完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，按照工程全部支出數估價轉入固定資產，并從交付使用次月起計提折舊;辦理竣工決算后，按其實際價值調整原估價入賬的固定資產原值和已計提折舊。

第十五條企業計提固定資產折舊采用平均年限法，凈殘值率按照固定資產原值的5%確定。

平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式為：

年折舊率=(1-預計凈殘值率)/折舊年限_100%

月折舊率=年折舊率/12

月折舊額=固定資產原值_月折舊率

第十七條企業固定資產折舊，從固定資產投入使用月份的次月起，按月計提。停止使用的固定資產，從停用月份的次月起，停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產不再計提折舊。

第十八條企業發生的固定資產修理支出，發生不均衡的、數額較大的，采用待攤辦法。

第十九條固定資產有償轉讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其賬面凈值的差額，計入營業外收入或營業外支出。

第二十條企業對固定資產每年盤點一次。盤盈的固定資產，按照原值減去估計累計折舊的凈收益，計入營業外收入;盤虧、毀損、報廢的固定資產，按其原值扣除累計折舊、變價收入、過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失，計入營業外支出。

第二十一條無形資產按取得時的實際成本計價，從開始受益之日起，按有效使用期限內平均攤入管理費用。

第二十二條長期待攤費用主要包括開辦費、經營租賃方式租入的固定資產改良支出、攤銷期在1年以上的固定資產修理支出以及其他待攤費用等。

第二十三條開辦費是指企業在籌建期間發生的費用，包括籌建期間人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，自生產、經營月份的次月起，按5年期限分期攤入管理費用;以經營租賃方式租入的固定資產改良支出，在租賃有效期內，分期記入管理費用。

第二十四條房地產企業開發、銷售過程中發生的各項支出，按規定計入相關成本、費用。

第二十五條企業開發產品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施費及開發間接費用。

〈1〉土地征用及拆遷補償費包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關地上、地下附著物拆遷補償的凈支出、安置動遷用房支出等。

〈2〉前期工程費包括規劃、設計、項目可行性研究、水文、地質、勘察、測繪、七通一平等支出。

〈3〉建筑安裝工程費包括企業以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費和以自營方式發生的建筑安裝工程費。

〈4〉基礎設施費包括開發小區內道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環衛、綠化等工程發生的支出。

〈5〉公共配套設施費包括不能有償轉讓的開發小區內公共配套設施發生的支出。

〈6〉開發間接費用是指企業所屬直接組織，管理開發項目發生的費用，包括工資、職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費等。

第二十六條企業發生的銷售費用、管理費用和財務費用，計入當期損益。

〈1〉銷售費用是指企業在銷售產品過程中發生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用，包括應由企業負擔的保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、銷售傭金、開發產品銷售之前改裝修復費、看護費、采暖費以及專設銷售機構的人員工資、獎金、福利費、折舊費、修理費、物料消耗以及他經費。

〈2〉管理費用是指企業管理部門為管理和組織經營活動而發生的各項費用，包括工會經費、職工教育經費、勞動保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、無形資產攤銷、開辦費攤銷、業務招告待費、壞賬損失、存貨盤虧、毀損和報廢將損失，以及其他管理費用。

〈3〉財務費用是指企業為籌集資金而發生的各項費用，包括經營期間發生的利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構手續費、以及企業籌資發生的其他財務費用。

第二十七條職工福利費按照企業職工工資總額的14%提取，主要指職工的醫藥費(包括參加職工醫療保險交納的醫療保險費)，職工因公負傷赴外地就醫路費，職工生活困難補助，以及國家規定的其他福利支出。

第二十八條待攤或預提費用，應遵循權責發生制和成本與收入配比的原則。企業一次支付，分期攤銷的待攤費用，按受益期攤銷期限一般不應超過12年個月。在費用尚未發生以前需從成本中預提的費用項目和標準，預提數與實際發生數發生差異時應及時調整提取標準，多提數應在年終沖減成本費用。預提費用當年能結清的，年終財務決算不留余額;需要保留余額的，應在財務報告中予以說明。

第二十九條企業營業收入包括土地轉讓收入、商品房銷售收入、配套設施銷售收入、代建工程結算收入、出租房租金收入，以及其他業務收入。

第三十條商品房、配套設施銷售和土地轉讓，在商品房、配套設施和土地等移交買主，并提交發票結算賬單時確認收入實現;代建工程應在工程竣工驗收、辦理財產交接手續、并將代建工程價款結算賬單提交委托單位時，結算賬單經委托單位簽證后，確認收入實現;出租房屋按合同、協議約定的承租方付租日期應付租金，確認收入實現。

第三十一條企業發生的產品銷售退回、折讓或折扣，沖減銷售收入。

第三十二條企業營業外收入和營業外支出是指與企業生產經營無直接關系的各項收入和支出。包括固定資產盤盈和出售凈收益，罰款收入以及其他非營業性收入。

第三十三條企業發生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤彌補，下一年度利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內不足彌補的，用稅后利潤彌補。

第三十四條企業稅后利潤，除國家另有規定者外，按下列順序進行分配：

〈1〉彌補以前年度虧損;

〈2〉提取法定盈余公積金，按稅后利潤扣除彌補以前年度虧損后的10%提取，達到注冊資金的50%可不再提取。

〈3〉向投資者分配利潤。

第三十五條盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉增資本金，轉增資本金后，企業法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。

第三十六條企業財務報表包括資產負債表、損益表、費用明細表及財務情況說明書及有關附表。

第三十七條財務情況說明書主要包括下列內容：生產經營狀況，利潤實現和分配、資金增減和周轉、財務收支、稅金繳納、各項財產變動情況。

簡版財務規章制度篇15

1、參與制訂公司中長期發展戰略;根據總體發展戰略制訂財務戰略;

2、利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助總經理制定公司戰略，并主持公司財務戰略規劃的制定;主持對重大投資項目和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制;

3、財務報表的審查;全面負責公司財務工作;

4、負責公司與金融機構、投資機構聯系，尋找融資資本，全面規劃融資項目;

5、輔助總經理制定投、融資發展戰略規劃、年度經營計劃，并向總經理提供相關的解決方案;

6、協助總經理進行投資業務管理，優化項目結構，提高投資回報率，保障公司戰略發展目標的達成;

7、負責組織完成引進戰略投資者、資產重組、并購、信托等投資事宜;

8、負責進行項目的投資談判、簽約等工作;

9、負責投資方案和投資報告的審核;

10、負責拓展并維護公司與資本市場的關系。

簡版財務規章制度篇16

第一章總則

第一條、為了加強公司財務管理，提高資金使用效果，統一財務政策，控制財務風險，依據《企業財務通則》、《旅游飲食服務企業財務制度》，結合本公司特點，特定本辦法。

第二條、本制度是公司財務管理工作的總綱，具體管理辦法依據本制度的有關規定和原則制訂。

第三條、財務管理的目標是：不斷提高企業經營管理水平和經濟效益，實現公司價值的最大化。

第四條、財務管理的對象是經營過程中的資金運動和所產生的財務關系。

第五條、財務管理的職能是針對管理對象所進行的預測、計劃、決策、控制和分析。

第六條、加強財務管理必須做好以下基礎工作：

一、建立原始記錄的填報及管理制度;

二、建立定額管理制度;

三、建立計量驗收制度;

四、建立財產、物資的管理及清查盤點制度;

五、建立財務預算、決算編制制度;

六、建立財務收支審批制度。

第二章資金集中控制的財務管理體制。

第八條、公司法定代表人在公司財務活動中的權力和義務。

1、嚴格遵守國家的有關法律，法則及財經紀律。

2、組織公司領導班子集體研究重大經營活動，確定公司重大財務決策。

3、建立、健全公司的財務機構，配備必要的財務人員;支持公司財務人員正確貫徹執行《會計法》，開展財務管理活動和會計核算工作。

4、組織制定公司內部財務管理辦法，并采取措施，確保實施。

5、確保公司資產的安全，完整和保值增值。

6、依法納稅，自覺接受財政、稅務、審計機關的監督檢查。

7、對企業會計資料的合法性、規范性、真實性，一慣性負責。

第九條、公司財務負責人協助、配合企業法人開展工作，具體負責本公司的財務工作。

第七條、財務管理是公司管理的中心工作，公司實行集權與分權管理相結合。

1、組織財務人員學習貫徹國家有關財經法規財務制度，要求財務人員自覺遵守財經紀律。

2、提出設置財務會計崗位的建議，組織制定財務人員崗位責任制，開展財務管理工作。

3、組織編制公司財務收支計劃，開展成本控制，費用管理和會計核算和監督等方面的工作。

4、參與公司的重要經營決策工作，提供可靠的決策依據。

5、審核公司主要財務收支事項和財務報告，領導財務部門開展財務分析活動。

第十條、公司財務部門負責公司的會計核算和財務管理工作。

1、嚴格按照國家有關財經法規，財務制度開展各項財務工作，自覺遵守和維護財經紀律。

2、做好財務收支計劃的編制、執行、分析和考核等方面的工作。

3、認真編寫公司財務報告，根據國家統一規定的財務評價指標，搞好公司財務評價工作。

4、全面參與公司各項經營決策工作，審查有關經濟合同，促進公司合理使用資金，充分發揮各項資產效能，提高理財水平。

5、擬定公司內部財務管理制度。

第十一條、公司各級財務人員必須認真貫徹執行《會計法》，學習掌握與企業財務活動相關的財政、財務、稅收、會計等國家政策法規，促使公司財務活動規范合理，自覺遵守財經紀律。

第十二條、公司各部門及下屬公司在經營管理過程中，應互相配合，嚴格貫徹執行有關財經紀律和財務制度。

1、認真按統一規定的格式填寫各項原始憑證并及時報送財務部門。

2、落實本部門財務預算。

3、定期檢查分析本部門財務預算的執行情況，嚴格執行各項財務管理制度。

4、接受財務部門在財務工作上的指導和監督。

第十三條、公司各經營單位的一切財務活動直接由財務部具體負責，納入財務核算，不準私設小金庫和進行帳外經營。

第三章資金的籌集與管理

第十四條、資金籌集

一、資金籌集的原則

1、集中管理原則：公司所有外部融資活動，必須由財務部集中審批，統一管理。

2、成本收益原則：融資應比較、分析成本，講求融資效益。

3、風險收益原則：融資應進行風險評估，考慮貨幣的時間價值，采取防范措施，使收益和風險相匹配。

4、融資方式和財務結構相適應原則。選擇融資方式必須兼顧公司財務結構，科學合理地運用財務杠桿，保持良好償債能力。

5、以需定籌，收支平衡原則：根據需要確定籌資數量和籌資時間，根據資金來源平衡資金支出。

二、資金籌集方式包括：

1、吸收投資者投資，即股權籌資。

2、銀行借款、簽發短期票據和用商業信用等方式籌集資金，即債權籌資。

3、制定合理的利潤分配政策，把部分利潤留在公司內部使用的方式籌集資金，即積累籌資。

第十五條、資金管理

一、實行資金計劃管理：為使公司資金運用合理，加速周轉，各部門應根據確定的

年度業務經營計劃，提出年度資金需求計劃，編制需用量的預算和使用進度表，送財務部審核。財務部根據資金來源統籌安排，編制資金收支計劃報告企業領導批準后下達執行。

二、實行資金有償占用和資金使用報告制度。公司應建立資金有償使用制度，實行

企業內部資金調劑辦法，使資金籌措和資金運用合理化。

第十六條、資本金的管理

公司的資本金要按照投資主體實行分類管理。投資者以實物或無形資產出資的，以中介機構評估確認的價值入帳，以貨幣資金出資的，按實際收到的金額作為實收資本入帳。

第十七條、資本公積金的管理

公司要按照資本公積金的來源，分別對資本溢價，法定財產重估增值、資本匯率折算差額，接受捐贈的資產等建立相應的管理制度，分類記錄資本公積金明細帳。

第十八條負債的管理

公司對各類負債要按年限嚴格劃分流動負債和長期負債;財務部對各種負債的歸還期、利息支付期應及時核對并按期償還，并按月向總經理提供分類匯總情況。

第四章流動資產

第十九條、流動資產包括貨幣資金，應收帳款、預付帳款、存貨、待攤費用等。第二十條、貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。

1、公司經營活動中所發生的一切現金收支業務應嚴格按照《現金管理暫行條例》及其實施細則制定的收支范圍執行。庫存資金日清月結，一切營業性現金收入，都應于當日最遲次日送存銀行，不允許坐支。

2、各經營公司由財務部負責營業資金的管理工作，設專職稽核員負責

各收銀員的業務指導及稽核，餐飲部、康體部、夜總會等經營部門設若干專職收銀員，每日營業結束后，各收銀臺的收銀員要編制“營業收入日報表”，連同所收支票、信用卡、現金等按規送交財務部。

3、帳務主管應定期檢查出納員的庫存現金與帳薄是否相符，嚴禁以“白條”抵庫，月末編制庫存現金盤存表，報財務部經理。帳務主管或稽核員應對各收銀點實行經常性或突擊性檢查，發現問題應及時查明原因，并書面報告財務部經理進行處理。

4、

5、公司貨幣資金的收付，除了規定可以使用現金的款項以外，都必須通過銀行轉帳辦理結算。公司在經營活動中發生的所有銀行結算業務，出納員要及時逐項登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，對帳由帳務主管與出納共同進行，帳務主管負責編制“銀行存款余額調節表”。

第二十一條、往來結算的管理

1、建立健全往來款項管理制度，明確業務經營部門和財務部門各自在往來結算管理上的責任，建立客戶資信調查，客戶檔案、帳目登記、帳款催收和信用評定等日常管理程序，月底對各往來款項的余額要分戶列出債權債務明細表。

2、財務部指定專人負責應收帳款及預付帳款的管理，每季季末編制債權帳齡情況表，提出債權帳齡分析報告，對逾期未結清的債權要分析情況，檢查責任，健全制度，及時采取措施組織催收。

第二十二條、壞帳損失的管理，公司按期末應收帳款余額5‰提取壞帳準備金，發生壞帳損失，沖減壞帳準備金。

第二十三條、存貨的管理

1、存貨是公司在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。

2、存貨的計價方法

①國內購入的存貨，按買價加運費、裝卸費、保險費、途中合理損耗，入庫前的加工、整理、挑選費用和交納的稅金等按實際成本計價。

②境外構入的商品進價成本按進口商品在購進中發生的實際成本計算，包括進價、進口關稅、外匯差價以及支付委托外貿部門代理進口的手續費等。

③自制的存貨，以制造過程中各項實際支出計價。

④投資者投入的存貨，按評估或者合同協議確認的價值計價。

⑤盤盈的.存貨按同類存貨的實際成本計價，沒有同類存貨的按市場價計價。

⑥接受捐贈的存貨，按照發票、帳單或資產驗收清單所列金額加公司負擔的運輸、保險、裝卸等費用和交納的稅金計價;若無發票、帳單，按照同類物資的市場價計價。

⑦存貨的領用或發出，采用加權平均法確定成本。

⑧低值易耗品出庫后采用一次攤銷法、分期攤銷法。

3、存貨的計價方法一經確定不能隨意變動。

4、存貨采購、領用的管理

(1)、進必須由采購部制訂采購計劃，采購計劃必須填列具體采購物品的名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額和結算方式等，并報公司總經理審批后，由財務部進行匯總審核，編制資金計劃，安排采購資金;采購人員應嚴格按照采購計劃進行采購，實行采購、驗貨、付款銜接制度。

采購的存貨應取得有效發票，并將采購的材料物資連同發票，采購計劃單送庫房驗收入庫后交財務部審核記帳。

(2)、的品種數量金額明細核算制

財務部根據倉庫驗收入庫單按品種、數量、金額、登記明細帳，憑各經營部門填制的“領料單”發出存貨，在領用時直接計入部門成本。

餐飲部直接采購入廚的小宗鮮、活原料、調味品等輔料，經質檢、計量使用等有關人員簽字后，直接計入餐飲成本。

經營部門對領用和自行采購的小宗存貨應建立領用、發出等內部轉移手續，月末財務部成本核算員會同經營部門對領用后未消耗的原輔料等進行實地盤點，編制盤點表，由財務部辦理“假退庫”手續，減當月成本。待下月初再行沖回。

(3)物料用品、低值易耗品的管理見實施細則。

第五章固定資產

第二十四條、公司固定資產是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限在兩年以上的，也作為固定資產。

第二十五條、固定資產的計價按照取得時的實際成本計價。

a)購入的固定資產，按照實際支付的買價加上支付的運費、途中保險費、包裝費、安裝成本及繳納的稅金確定;進口設備、家俱等的計價還應包括支付的進口

關稅、增值稅、消費稅等。

2、自行建造的固定資產，按照建造過程中的實際發生的全部支出確定。

3、接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價值入帳，或根據捐贈者提供的有關憑證所列金額(包括增值稅稅額)加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等入帳。

4、盤盈的固定資產，按重置完全價值入帳。

第二十六條、固定資產折舊采用平均年限法(直線法)。除房屋、建筑物按規定使用年限外，其他固定資產一律按5年計提折舊。統一采用固定月折舊率，個別核算的方法進行折舊，固定月折舊率為1.6%。計算公式：月折舊額=原值__1.6%

第二十七條、提取折舊時按月初固定資產帳面原值提取，月內增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月開始計提折舊;當月內減少的固定資產，當月照提折舊，從下月起停提折舊。

第二十八條、固定資產內部控制

1、購進手續。各部門每年將所需購置的設備、財產購置計劃與工程部門協商后，提交財務部初審平衡，由財務部根據各部門計劃和企業發展需要，制定固定資產購置計劃，報至總經理審批后執行。各部門應當強化計劃管理意識，盡量減少計劃外購置。對確屬工作需要的計劃外購置，應嚴格按照計劃外物資請購簽批程序進行。對未按照計劃購置或計劃外未經審批同意的資產購置，財務部有權拒絕報帳。

2、固定資產購入后應由有關部門會同財務部驗收，同時設置“固定資產登記薄”和“固定資產卡片”進行詳細登記，實行誰使用誰管理誰負責的經濟責任制，確保固定資產的完整。

3、固定資產內部轉移應填制“物資轉移單”，由有關部門會同財務部審核后辦理轉移手續。

4、固定資產清查盤點制度。為強化固定資產管理，由財務部牽頭會同有關部門每年實地盤點清查一次，對盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，填制固定資產盤盈、盤虧報告單，由工程和財務部核實，提出處理意見，報總經理批準后，按制度規定分別進行財務處理。

第二十九條、固定資產修理

1、固定資產修理應根據有關技術標準規定劃分為大修理和日常修理。

2、各部門的日常修理由工程部負責，修理費用由工程部按部門劃分，報財務部審核后，計入有關部門當期費用。

3、需要大修理的固定資產，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理計劃和大修理費用預算報告交財務部審核，報總經理審批。對未列在修理計劃中，但又確實需要大修理的臨時性項目，應填寫緊急修理報告書，報總經理審批;對直接影響經營必須緊急搶修的項目，事后應補填緊急修理報告書報財務部和總經理。

4、大修理費用計入當期費用。

第六章、遞延資產的管理

第三十條、遞延資產是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良工程支出等。開辦費是指公司在籌建期間發生的人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及按有關規定不計入固定資產購建成本的匯總損益和利息支出等。開辦費從開始生產經營月份的次月起按5年的期限平均攤入管理費用。

第七章、成本、費用的管理

第三十一條、成本費用的管理是財務管理的重要內容，公司各級領導和財務人員必須重視和加強成本費用管理，嚴格控制消費性支出，通過成本和費用的預測、計劃、控制、核算、分析和考核，達到節約各項費用支出、降低成本、提高經濟效益。

第三十二條、公司要建立各級成本、費用管理目標責任制，實施成本、費用總額控制辦法。

財務部設專職負責成本核算和成本管理的財務人員，經營部門要設專職的計量人員，嚴格按照消耗定額，領用發出材料，在核算綜合成本的基礎上，積極探索積累經驗，逐步試行單項成本核算。

第三十三條、制定各項費用開支標準及管理辦法，例如差旅費開支標準、服裝費開支標準、交際應酬費開支標準、車輛電話等的使用規定等。

第三十四條、匯集、計算和考核營業費用等期間費用情況見附件二。

第八章收入、利潤及其分配的管理

第三十五條、收入主要包括餐飲收入、康體收入、夜總會收入等，實現的營業收入，應按實際價格核算，當期發生的銷售折扣、折讓，沖減當期營業收入。

第三十六條、銷售預測，分析制度。每年第四季度，要根據以前年度銷售情況、市場變化、新開發項目、人員和工作潛力等情況，制訂出下年度銷售預測、分析和營銷計劃報告書，報財務部審核由總經理審定后，將有關指標分解下達到各職能部門，財務部負責計劃的監督執行，每季度末要對執行情況進行分析、評比、考核，根據實際情況適當調整下季度計劃。

第三十七條、銷售日常管理制度。營銷部門在進行整體推銷的同時，要注意跟蹤營業收入實現情況，加強與財務部的溝通聯系，要嚴格執行企業的價格政策，不得擅自進行減免打折，對旅游團隊等實行的銷售折扣與銷售折讓，應在制訂合同前報至財務部、總經理批準后方可辦理。

第三十八條、建立利潤預測與分析制度，明確盈虧平衡點的確定程序和方法，建立基本利潤、目標利潤的確定與利潤計劃編制體系和考核獎懲辦法，條件成熟的時候逐步試行目標管理，職工收入與目標利潤等經濟指標掛鉤。

第三十九條、明確營業外收支的核算內容，列支要求，控制營業外收支發生數額，減少非營業活動對利潤的影響。

第四十條、按照稅法規定，合理調整、計算繳納所得稅。企業發生年度虧損，可用下一年度的利潤彌補;延續5年未彌補的虧損，用所得稅后利潤彌補。

第四十一條、稅后利潤、除國家另有規定外，按下列順序分配(根據董事會決議)。

1、支付罰沒財產物資損失和各項稅收的滯納金、罰款。

2、彌補以前年度虧損。

3、提取法定盈余金10%。

4、提取公益金。

5、向投資者分配利潤。

第九章財務報告與財務分析

第四十二條、公司定期編制和報送反映財務狀況和經營成果的財務報告。財務報告包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。

第四十三條、會計報表包括資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表、應上交款項表、營業收支明細表、營業費用、管理費用及營業外收支明細表等。

第四十四條、公司財務部應利用各類報表所反映的信息，結合公司經營的實際情況，對公司的財務狀況和經營成果定期進行綜合分析評價，及時提出整改措施，明確公司的經營方針和目標。

第四十五條、會計報表附注及財務情況說明書主要包括：

1、基本情況;

2、主要經營指標及簡要說明;

3、經營情況分析。

第十章會計電算化管理

第四十七條、公司應重視會計電算化管理，逐步將會計電算化作為提高財務工作效率的重要手段之一。

第四十八條、公司正式運轉正常后，半年內實行電算化試運行，試運行期限不少于半年，試運行期間實行人機并行，待有關部門驗收合格后方能脫離手工帳。

第四十九條、建立會計電算化內部管理制度。

第五十條、財務人員要嚴格遵守計算機操作規定，注意密碼的保密。嚴禁使用未經檢查的外來軟盤，防止計算機病毒侵入，確保會計資料的安全。

第十一章附則

第五十一條、本制度由財務部負責解釋。

第五十二條、本制度經總經理辦公會批準后實行。

簡版財務規章制度篇17

第一章總則

1、為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

2、公司會計核算遵循權責發生制原則。

3、財務管理的基本任務和方法：

（1）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（2）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（3）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（4）監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。

（5）按期編制各類會計報表和財務，做好分析、考核工作。

4、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

1、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

2、公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

3、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

4、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

5、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章資本金和負債管理

1、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。

2、經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

3、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

4、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

5、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。

6、公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

第四章流動資産管理

1、現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

3、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的____，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

4、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

5、應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

6、其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

7、短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。

簡版財務規章制度篇18

一.餐飲財務的職責

1.餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。

2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執行國家，學校和后勤發展集團有關財務的，法律，法令，法規及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監督檢查。

3.餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規劃和決策。

4.財務室協助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任"一支筆"的財務審批制度。

5.會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。

二.現金管理制度

1.嚴格執行國務院《現金管理暫行條例》。

2.遵守"現金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。

3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。

4.現金發生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規定處理。

5.各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現金不得超過限額規定。

6.每天營業收入的現金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。

7.任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。

8.采購人員使用現金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經中心主任審批后，到中心財務室報帳。

9.因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。

三.銀行存款，支票管理制度

1.財會人員必須嚴格執行財會管理有關規定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發空頭支票。

2.填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。

3.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

4.出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。

5.中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開存放。

7.采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領齲

8.采購員使用支票結帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經主任批準后，也必須在月底前結清。

四.借款制度

1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。

3.采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務完成一周內報帳。

五.收據管理與報帳制度

1.建立收據信用登記薄，由專人負責管理。

2.開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。

3.購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。

4.報帳時，市場購貨單，發貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字后附在發貨票后。

5.旅差費按學校財務規定執行。

六.會計憑證復合及會計檔案管理制度

1.會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。

2.對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規定的程序改正。

3.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

4.每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

5.會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。

6.會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監督下，經中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。