制度的制定必須以有關政策、法律、法令為依據。優秀的財務規章管理制度范本應該是怎樣的？快來學習財務規章管理制度范本的撰寫技巧，跟著小編一起來參考！

財務規章管理制度范本篇1

總則

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職會計前，由會計事務所代理。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析;

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的招待情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經經理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理。

(七)及時收回各部門上繳的各項費用。

(八)完成經理或主管副經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的&39;執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不僉的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向經理或主管副經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由經理辦公室主任、主管副經理監交。支票管理

第十九條支票由出納員或經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。凡一周內收入款項累計超10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告經理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須經理簽字。經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

現金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由經理確定。

第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為__元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由經理批準后提取。

第三十一條公司員工因工作需要借用現金，需填定《借款單》，經會計審核;交經理批準簽字后方可借用。超過還款期限轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發票及報銷單經經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務人員依據經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副經理審核，經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副經理復核后，送經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。

第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由經理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經經理批準。

處罰辦法

第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1至3倍;

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

財務規章管理制度范本篇2

第一章總則

第一條財務管理是企業管理的中心環節，為管理好企業的各項資產，正確核算企業收入、成本、利潤，保證各項核算數據的真實性、準確性，將公司的各項成本、資金管理規范化、制度化，按照國家現行有關財政管理制度，經合本公司具體情況制定本制度。

第二條本制度適用于公司各項目單位、公司內部實行獨立核算的部門及科室。

第三條財務管理的主要內容有：

1、固定資產管理制度;

2、貨幣管理制度;

3、成本資金管理制度;

4、收入管理制度;

5、各項資金管理制度。

第二章固定資產管理制度

第一節總則

第四條固定資產是企業從事生產的主要勞動手段，是企業發展壯大的基礎，管理好固定資產，充分發揮其生產能力，對促進企業經濟的進一步發展和規模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產的安全與完整，規范企業固定資產的管理，根據本公司的具體情況制定本制度。

第五條固定資產應具備的條件：

1、使用期限超過一年以上;

2、單價價值在5000元以上;

3、能獨立發揮其作用;

不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉材料管理。

第六條公司固定資產由公司財務科負責統計，由行政部具體負責管理。

第七條行政部具體保證公司固定資產的安全完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產技術服務。

第八條納入公司固定資產的項目及下屬單位的資產，由各項目、下屬單位具體負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，為公司發展提供服務。

第九條固定資產必須設置數量明細登記簿，固定資產使用情況登記卡，記載必須保持其連續性、真實性和完整性。

第十條固定資產每年置點一次，造冊上報，差額必須及時清查、核算。

第二節固定資產的分類

第十一條辦公用房、營業用房、庫房、其他房產、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。

第十二條租賃、承包、出租的固定資產實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協議條款執行，費用協商解決。

第三節固定資產的折舊

第十三條根據本企業的特點，對施工機具實行單項折舊。為適應建筑市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的辦法。

第十四條固定資產折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執行。

第四節固定資產的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告。并對新增固定資產投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據。

第十六條根據生產經營的需要，新增固定資產由：

1、10萬元以內由公司經理辦公會議決定;

2、10萬元以上由公司董事會決定。

第十七條使用部門必須經公司決定，下達新增固定資產通知書后，方可實施購置，購置固定資產由公司指定專人負責驗收質量和性能是否符合標準，并將技術資料存檔備查，經驗明資產管理人，單位負責人簽字后方可付款。

第十八條計價入賬，按財務制度規定的計價方法入帳。

第十九條進行固定資產編號，記入臺帳。

第五節固定資產的維修

第二十條固定資產必須建立技術登記卡，保持其連續性完整性，一旦發生維修，必須要求進行登記。

第二十一條公司管理系統所用的固定資產經使用部門申請，由公司總務提請批準后，由公司出資維修。

第二十二條已承包經營，出租房屋、施工機具按協議由資產管理人督促維修，費用按承包合同規定辦理。

第六節固定資產報廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報告，說明原因，報送公司質檢科認定后，經公司經理辦公會議批準后作報廢處理。

第二十四條經決定報廢的固定資產由資產管理人驗收后予以處理。

第二十五條報廢資產的處理殘值收入應由資產管理人負責上交公司財務科。

第三章貨幣資金管理制度

第一節總則

第二十六條貨幣資金是企業各項資產中最具有流動性的資產，如果管理不善，也最容易給企業造成損失。為加強貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外事件或損失的發生，制訂本制度。

第二節現金管理

一、現金的收入

第二十七條公司一切現金收入應由兩個經辦人員分工負責辦理，并由業務部門或會計填制發票或收款收據，出納據此收款并在發票或收據收款人處簽字，會計人員據此記賬，從而確保發票收款和入賬金額的一致性。

第二十八條一切現金收入均應開具發票或收據給交款人，做到有賬可查，職責清楚。

第二十九條庫存現金應控制在核定的庫存金額內，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內。

第三十條一切現金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現金與現金日記賬的賬面金額核定相符，發現若有不符，應及時查明原因，予以核實。

二、現金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應符合國務院頒發的《現金管理條例》規定范圍。公司現金支出應適用于下列幾項：

1、職工工資、津貼;

2、個人勞務報酬;

3、各種資產;

4、各種勞保、福利費用;

5、出差人員差旅費用;

6、其他結算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律通過銀行轉賬支付。

第三十二條按照有關規定，每一筆現金支付業務都必須由經辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據此付款。對手續不齊備，無主管領導審核同意的憑據不得支付款項。

第三十三條對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領導審核同意的憑據方能支付，并在借款人完成的事由結賬時全額扣回，當月借出款項，必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成。

第三節銀行存款管理

第三十四條為保證企業貨幣資金的安全，避免經濟損失，按照國家《銀行結算辦法》規定，根據公司的具體情況，制訂本制度。

第三十五條遵守國家的法律、法規和《銀行結算辦法》的各項規定，遵守結算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和過期支票。

第三十六條嚴格執行國家的有關結算辦法，對不同的付款業務，應按照有關規定選用恰當的結算辦法。

第三十七條銀行結算憑證由出納員負責購買、保管、簽發。并設登記簿，對作廢的憑證要及時報請處理。

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結算業務，或自行填制各項欄目。如因特殊情況確實需要，需經主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、控制金額、日期等欄目。同時建立登記簿，注明原因、用途、金額，應交回時間，并由經辦人簽字，交回時及時注銷。

第三十九條對需要簽發的結算憑證，應具備原始憑證，經辦人簽字證明，領導審核同意等手續，方可簽發。對各項目單位資金，必須由項目單位主要負責人出據，按內部承包合同規定的限額以內辦理。

第四十條銀行明細賬必須按規定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符，賬款相符。

第四十一條堅持印鑒與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業各項資金安全。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送司法機關。

第四章成本管理制度

第四十二條為了正確核算企業的成本費用，準確真實的體現企業的經營成果，根據國家的有關制度規定，結合公司實際情況，制訂本制度。

第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

第四十四條成本管理與核算制必須按照國家財務制度的規定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

第四十五條按照財務制度規定的行業成本開支范圍，正確核算公司及項目成本，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假。違反規定者，視其情節輕重給予行政警告和適當的經濟處罰。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司規章制度的貫徹落實，各項費用的足額及時收繳，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產經營活動，根據有關規定和公司的實際情況，制訂本制度。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產經營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現金，或轉入公司以外的其他銀行賬戶。

第四十八條除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。

第四十九條公司嚴格按照專款專用的原則，除按，內部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內部后外部的順序支配。

第五十條凡項目部直接從建設單位收取現金或將資金直接從建設單位轉入其他賬戶的，一經發現公司有權拒絕辦理有關手續和其他票據證明，同時公司將根據情節輕重給予行政處罰，并以相應金額的20%-50%經濟處罰，且發生的一切損失由項目部單位自行負責。

財務規章管理制度范本篇3

為適應社會主義市場經濟的需要，規范醫院財務行為，加強醫院財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合__中心衛生院特點制定本制度。

一、預算管理

在__市會計核算中心(以下簡稱“核算中心”)的指導下，根據相關規定，遵循“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的原則，于每年初詳實編制本年度收支計劃，報衛生局會同財政局核定。中心衛生院要按照核定的預算，依法組織收入，嚴格控制支出。

二、收入管理

(一)中心衛生院嚴格按照國家規定的收費政策、收費范圍、收費項目、收費標準組織收入，做到不超收、不漏收、不亂收。

(二)中心衛生院各項收入必須統一管理。任何個人和科室都不得代收費和截留，更不得私設小金庫及賬外設賬。

(三)中心衛生院要加強收費票據的管理。收費必須使用財政部門統一印制的票據，嚴禁使用自制票據或白條收費。票據必須專人保管，嚴格執行票據登記、繳銷制度，不得轉借;嚴禁虛開、多開或套開金額;嚴禁收費不開票據，一經發現以上行為，按有關法律、法規嚴肅處理。

(四)中心衛生院各項收入要及時繳存開戶銀行，確保資金安全，不得隨意坐支和挪用。

三、支出管理

(一)中心衛生院各項支出要符合財務制度的有關規定。

(二)中心衛生院各項支出必須憑合法的原始憑證報銷，原始憑證必須具備業務發生的時間、內容、單位、數量、金額、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名、經濟業務的用途、經辦人員簽名、實物類驗收簽名等必備要素。各項支出必須堅持“一支筆”簽字審批制度，原始憑證要做到內容真實合法、數字準確、手續完備。

(三)中心衛生院要足額提取職工社會養老保險基金、醫療保險基金、住房公積金和失業保險金等相關基金和有關福利費用，并按有關規定足額繳納。

四、貨幣資金管理

財務規章管理制度范本篇4

1、所有財產、低值易耗品應分別建立財產明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。

2、財產明細賬應認真填寫固定資產明細賬，各欄目(總數、分類、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規格、名稱、編號)。其中，編號規則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調第一臺。其明細賬編號應與實物的財產卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領、調、盤、。入——入庫單，領——領料單，調撥單——調，盤——盤點表、盤點差異表。憑證號數為該入、領、調號碼。

3、低值易耗品明細賬應認真填寫如下欄目：存放地點、名稱、規格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細賬應一致。

4、原材料賬務分為兩部份：

(1)鮮活食品平時只登記購入數量，到月末根據盤點數量登記盤存數和領用數。

(2)其他原材料明細賬平時既要登記入庫數也要登記出庫數和結存數。

5、所有賬務登記均須依據合法有效的原始依據為準，不得擅自涂改和撕毀。

6、每年末庫管應編制一次總盤點表，即財產分布匯總盤點表，如：空調50臺，其中基地10臺、門店10臺等。

7、每月盤點完畢后，應主動與財務核對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。

8、違返上述工作制度，落實責任視情節輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節嚴重的給予辭退或追究法律責任。

9、賬務結轉暫遵循集團公司財務制度。

在進行庫房財務管理前先對庫房其他制度進行完善比如庫房管理制度、財產管理制度、驗收管理制度、單據管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務進行管理，所以大家在使用時應根據餐飲酒店的具體情況來進行確定。

財務規章管理制度范本篇5

為了加強財務管理，理順規范公司工作關系，明確財務收支審批權限和工作權限，嚴格控制費用開支，依據國家及公司相關制度和規定，特制定如下規定及辦法，以供參考執行。

財務開支審批簽報程序的規定

公司任何財務開支都應在相關事項所訂立的合同、計劃、預算和審批報告的基礎上進行，也就是在“資金撥付有計劃，費用開支有預算”的原則下具體實施。公司所有對外簽訂的合同、預算、報告等必須由財務部進行事前審批后方可對外簽訂，否則財務部有權拒絕付款，由此引起的經濟糾紛和經濟損失由簽訂合同的有關人員負責，并追究簽訂合同的人員所屬部門經理及分管副總的連帶責任。因此，請各部門嚴格執行把關，避免給公司造成損失。公司財務開支主要包括：資本性資金開支、經營性開支、費用性資金開支和其他性質資金開支。現按職務和管理權限制定以下審批簽報程序;

一、總經理

1、公司總經理是一切財務活動的最高負責人。在國家法律、法規、財務制度范圍內和公司法人代表授權下，統一審批重大財務收支款項。組織各項經營活動，完成確定的經營目標，聽取和采納財務部門的合理化建議，接受財政、稅務、審計機關的監督，并對公司的經濟行為承擔法律責任。

2、貨幣資金支付實行“一支筆審批制”，一律由總經理審批，或由總經理授權人審批。

3、總經理因公出差或其他原因不在公司時，上述項目發生時，需暫緩辦理。如遇特急事項，必須及時辦理的，應由總經理授權人審簽并報知，以保證工作的順利進行，事后應由總經理補簽。

二、部門經理

1、在總經理授權后方可行使審批簽報權。

2、正確作出本部門的各項開支計劃，并報總經理及財務部門審批備案。

3、在計劃開支范圍內認真審核簽批本部門的各項費用開支。

三、業務經辦人應在上報審批簽報前，將審批的相關報告、表冊和其他手續單據準備精準，按順序依次審批。

資本性資金開支的管理規定

資本性資金開支主要包括：固定資產的購建、改良和大修理費用的支出。根據“費用開支有預算”的原則，工程部根據相關資產的購建、改良以及大修理情況，編制工程預算報告書，上報總經理及財務部審查簽批，根據審批情況，對外聯系簽訂工程購建及資產修理合同。支付工程款時，根據合同規定和工程進度及質量，按審批順序簽批，到財務部領款支付。工程款的支付，應嚴格按照

工程預算執行，如需追加，工程部應提出書面報告及預算并報總經理審批。審批后按前述程序支付款項。工程部應在每月27日前，詳細填報各項工程名稱、工程單位、工程量、工期、本期預算資金開支額、結算期和追加預算金額等上報財務部，在經財務部報總經理審批下達后，嚴格執行。

經營性資金開支的管理規定

本公司經營形式主要分為：經銷、代銷、聯營三種，這其中代銷、聯營商品貨款結算主要是以上期實際銷售情況而確定的，而經銷商品貨款的結算則需視具體的經營情況而定，不論何種結算方式其資金開支要在“資金開支計劃”的原則下執行。所以本著加強公司資金管理和資金周轉，提高資金利用率和使用效益，維護提高企業信譽和聲望，現制定本管理規定，各部門應嚴格執行。

一、財務部是統管公司全部資金的職能部門，在財務總監的領導下，負責資金的籌措與調度，管理好、使用好資金，使有限資金發揮其最佳的經濟效益。

一、所有經濟合同及協議必須送財務部一份，以便掌握公司經營及資金的需求情況。

二、財務部對各往來賬戶要明細核算，要定期與供貨廠商對帳，隨時掌握資金結算情況，防止出現呆賬、壞賬和死賬。

三、采購商品原則上不準許預付貨款，特殊情況確需預付貨款時，須經采購副總審批并報總經理和財務總監后，方可執行辦理相關業務。

四、本公司商品經銷付款方式主要包括：預付貨款、貨到付款、賬期、壓批、月結。業務部應對經銷商品設專人負責，并對該商品的進、銷、存進行監控和管理，尤其是對經銷商品中的預付、現款和賬期15天以內的商品采購進行監控與管理，出現問題時應及時逐級上報，并形成處理結果予以執行。

五、每月25日至月底，采購部、業務部、企劃部應將下月資金開支與計劃上報財務部。其中：1、采購部、業務部所屬各部應將下月需支付的經銷、代銷、聯營商品貨款詳細填列具體內容后附表格。2、企劃部應將下月所作的促銷企劃方案及相應資金需求詳細列報。

六、財務部根據各部門上報計劃和預算做出具體審核，在報總經理審批后，做出具體計劃和預算執行數額，各部門應嚴格控制和執行。

七、財務部的商品貨款結算的具體管理規定如下：

1、經銷商品貨款的結算：結算是在“資金開支有計劃”的原則下由財務部監督執行。

(1)預付貨款的結算：此種商品采購一般情況下是屬于計劃外開支，因此應先提出資金追加計劃和相應的審批報告，在審批后填寫“貨款結算審批單”，按審批權限簽批，然后持：資金追加計劃、預付貨款審批報告和貨款結算審批單到財務部結算中心領取貨款。在商品入庫后，采購人員應及時到財務部辦理結算手續，同時打印結算單，并注銷支票等結算手續。

(2)貨到付款的結算：采購人員應以“資金開支計劃”和相關合同的規定，在商品入庫后辦理“貨款結算審批單”的簽批，然后持供貨發票、商品入庫單到財務部結算中心打印結算單，同時支付廠商貨款。

(3)賬期、壓批、月結等商品貨款的結算：

a、采購部應在賬期到期前2天通知供應廠商到財務部對賬，與此同時應查明該廠商商

品銷售情況，對滯銷商品提出處理意見。

b、財務部結算中心根據廠商提供的單據詳細核實準確無誤后，加蓋個人人名章，交采

購部辦理相關審批手續。

c、采購部應詳細填列審批單，應將供應廠商的進、銷、存等資料填明，填寫時，字跡

工整，不得有涂改、描畫、錯位等。如出現，財務部有權拒收不符合規定的審批單。

d、采購部應在賬期到期后2日內辦理完審批手續交結算中心。結算中心根據供貨廠商

提供的加蓋收款單位印章的收款單或同供應廠商簽訂的付款協議支付貨款。

銷、聯營商品貨款的結算，財務部根據采購部的資金開支計劃，具體實施結算業務。

(4)財務部結算中心按計劃在每月10日前將結算清單打印出，供應廠商根據付款結算表，到財務部提取結算單，回原單位開發票后交采購部辦理審批手續。采購部在詳細填列審批單并辦理審批手續后，于次日交財務部結算中心。結算中心根據供應廠商提供的加蓋收款單位印章的收

款收據支付貨款，或根據同供應廠商簽訂的付款協議直接支付貨款

2、不論何種結算方式，在財務部對賬時，如出現基礎信息、稅率、進價、進貨數量、負毛利、負庫存等問題，采購部應在2日內更改，否則財務部有權拒付該采購人員的貨款，直至問題解決。

3、采購部應通知代銷商品的供應廠商于每季末提交一份對賬清單將本季度該供應廠商的進、銷、存的賬目提供給財務部資金往來會計，進行對賬，如出現不附，財務部有權責成采購人員在5日內核實。

4、財務部貨款結算的具體時間為：

(1)經銷商品根據資金開支計劃，在兼顧企業信譽和財務部內部工作的情況下，到期即付，但在每月25日到次月10日之間屬于財務結賬期，可能出現結算速度緩慢的情況，因此，采購人員應同供應廠商協商以防發生誤解。

(2)代銷、聯營商品貨款結算期為每月10日至25日。

經營管理費用開支范圍的規定

經營管理費用開支范圍的規定：

一、辦公室負責審批的費用開支項目：

1、所有機動車輛日常維修、保養和所需各種燃料。

2、機動車輛營運中所發生的各項稅、費、保險、駕駛員體檢、機動車輛的大修理等費用。

3、所有報刊、雜志的征訂費用、郵電費。

4、各類會議所發生的費用，以及差旅費。

5、檔案管理所發生的相關費用。

6、其他相關費用的開支。

二、人事部負責審批的費用開支項目：

1、支付的各種工資、獎金及相關費用。

2、公司員工的各種培訓費用、教育經費的開支。

3、辦理勞動、人事調動、招聘手續所發生的相關費用。

4、各類社會保險金、醫療保險等的支出費用、員工牌證的制作費用。

5、公司員工工裝的訂制費用。

6、其他相關費用的開支。

三、企劃部負責審批的費用開支項目：

1、各類廣告費、公司形象宣傳所涉及的費用開支。

2、企業優惠卡片、POP等的制作費用。

3、公司內部各種報表、傳票訂作費用。

4、其他相關費用的開支。

四、電腦部負責審批的費用開支項目：

1、購置各類計算機、電子監控設施開支費用、軟件費用。

2、計算機網絡日常維修和保養費用。

3、計算機軟件開發費用。

4、電子監控設備的維修與保養費用。

5、購置計算機、電子監控設備相關備件配件的開支。

6、其他相關費用的開支。

五、財務部負責審批的費用開支項目：

1、與稅務、銀行等職能部門接洽時所發生的各項費用開支。

2、財務專業性各種耗材辦公用品的購置與專業性書籍的購買費用。

3、企業各種資產(車輛除外)相關稅、費、保險等費用的開支。

4、其他有關費用的開支。

六、采購部負責審批的費用開支項目：

1、在采購過程中發生的會務費、差旅費等費用的開支。

2、經銷商品經營過程發生的運輸、自然損耗等相關費用，以及資金占用利息等。

3、在進行市場調研分析過程中發生的費用支出。

4、集團外銷部在營銷過程中發生的相關費用支出。

5、業務部在接洽衛檢、商檢、物價、計量等職能部門時，所發生的各項費用支出。

七、營運部負責審批的費用開支項目：

1、各類商品所發生的運輸費、裝卸費、倉儲費的開支。

2、賣場衛生清潔費用的開支和服務設施耗材、耗品的開支。

3、店內營運器材的日常維修費用的開支。

4、前臺部、物流部相關費用的開支。

5、其他相關費用的開支。

八、行政部負責審批的費用開支項目：

1、各種非經營性固定資產的購置費用及修理費用的開支。

2、各種低值易耗品、辦公用品的購置費用及修理費。

3、各種復印耗材的購置及相關復印、打印、曬圖等費用的開支。

4、配置各類通訊工具、維修及話費的開支費用。

5、接待過往來客所發生的相關費用。

6、職工就餐、勞保用品等各種福利費的開支。

7、防損部工作所發生的相關開支。

8、后勤工作所涉及的各項費用開支。

九、工程部負責審批的費用開支項目：

1、購置各類經營性固定資產與維修費用的開支。

2、公司各項工程改造項目所發生的費用開支。

3、水、電、燃氣、電梯、空調、排水、排污、冷庫冷柜等設備的運營、供應、維護、配置等日常費用的開支。

4、與綠化、環保、路政等職能部門接洽聯系所發生的相關費用。

5、其他相關費用開支。

經營管理費用開支管理規定

費用管理是在“費用開支有預算”原則下具體實施的。每月月底前，公司各部門應將下月各部門所需費用開支進行預算列表上報，再經財務部審核上報總經理審批，下發各部嚴格執行。各

部門費用開支詳見前述開支范圍。另外，各部門應制定專人對預算的填列上報和執行進行管理。

現就專項費用的管理予以規定：

一、差旅費用審批簽報的管理規定：

根據《財務通則》并結合公司的實際情況，本著既保證出差人員生活與工作的需要，又節省開支的原則，特制定本管理辦法：

1、公司董事長、董事、總經理、副總經理、因其直接代表公司形象，因而出差所乘交通工具及費用標準，在本著節省開支原則的前提下，實行實報實銷，不計算補助。

2、部門經理、財務主管因工出差，異地往來可乘坐火車硬座(臥)、空調軟座客車，其它費用(包括：住宿費、補助、補貼和外地市內交通費等)實行包干到人的原則，具體標準為：部門經理、財務主管：150元/天;部門內主管：120元/天

3、公司普通員工因公出差，異地往來可乘坐火車硬座、長途客車，其它費用(包括：住宿費、補助、補貼和外地市內交通費等)實行包干到人的原則，具體標準為：100元/天。

4、公司員工出差需要乘飛機時，需報總經理批準;不同職務員工共同出差，交通工具標準就高不就低。

5、出差借款審批程序：

(1)因公出差員工在出差前填寫“公差借款單”。借款時，依次經過部門經理、分

管副總經理、財務總監審簽后，到財務部辦理借款。沒有具體分管副總經理的部門員工出差，必須由總經理審簽。

(2)實行備用金制度的部門，借款人報銷時，由財務部付訖現金，借款滾動使用。

(3)出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，在十日內到財務部

辦理報銷還款手續(特殊情況除外)，否則，財務部有權在借款人工資中扣除。

6、出差簽報程序：出差簽報人在粘貼差旅費報銷單后，先交財務部負責報銷業務的會計處驗審，然后按財務開支審批程序簽批，最后到財務部負責報銷業務的會計處報銷。

二、行政部調用辦公用品的管理規定：

行政部是低值易耗品的監管部門，是公司費用預算執行的重要部門，因此應設專人對其所管費用開支項目進行核算管理，而且于每月底將低值易耗品領用分配表上報財務部。為了降低費用開支，行政部從賣場調用辦公用品應按：以下規定辦理相關手續

1、根據“費用預算”和各部門的領用情況，隨時辦理調撥手續，即：在調用時，填列“商品調撥單”，經行政副總及行政部和防損部經理審批后，到賣場提調。

2、營運部各主管在接到行政部“商品調撥單”后組織人員協助行政部提調。在行政部將商品提調完畢后，到財務部辦理結算手續，然后財務部通知電腦部做出提調手續，并通知營運部。

3、行政部對從賣場提調的商品應單獨核算并報行政副總和財務部，如調撥商品超出審批簽報范圍還應上報總經理。

其他相關財務管理制度的規定

一、現金管理：

應嚴格執行國務院頒布的《現金管理暫行條例》和《現金管理暫行條例實施細則》，加強對現金收入、付出和結存的監督檢查，確保現金的安全完整及合理使用，任何人、任何部門不得擴大現金的使用范圍。凡超過現金使用范圍和規定標準(100元以上)，必須實行轉賬結算。不準以白條頂替現金;不準挪用現金;不準私人借用公款;不準單位之間套換現金;不準單位收入的現金以個人名義存儲;不準保留賬外現金;不準假造用途套取現金;不準以任何票證代替人民幣;不準用銀行賬戶代其他單位存入或支取現金。

二、支票管理：

(1)嚴格遵守結算紀律，財務部在簽發支票前，出納人員應該認真查明銀行存款的賬面

結存余額，防止簽發空頭支票。在簽發支票時要詳細填明日期、收款單位或收款人，

列明款項的用途和金額，并進行認真登記，以更備查。借用支票經辦人要妥善保管

好支票，如果已經簽發的現金支票遺失，應立即向開戶銀行申請掛失;空白支票或

已經簽發的轉賬支票如果遺失，要及時請求開戶銀行和收款單位協助防范。因遺失

支票造成的經濟損失，要對責任人按損失金額的一定比例進行處罰。

(2)采購業務借用支票，按采購資金撥付審批程序簽批。借用支票者，要及時到財務部

辦理歸還手續，歸還期限從借出日起不得超過15天(月底無論支票使用與否，都必

須到財務部核銷)。若到期未歸還者，再借用支票時，無論任何原因，財務部有權拒

絕開出支票，直至辦完原領支票的歸還手續。

(3)空白支票不準外借，不準以支票換取現金或以現金換取支票。作廢的支票應加蓋“作

廢”戳記，與存根一并交還財務部。

(4)財務部要加強對支票的監管和控制，銀行出納員或其他分管人員做到及時對賬，月

終編制銀行存款余額調節表，對銀行未達賬項于次月8日前通知所在開戶銀行查明

原因，并在月內及時查清業務的負責人和責任人，責令其按規定辦理核銷手續。

二、異地結算管理：

公司異地結算主要以電匯方式進行結算，如需辦理匯票等其他方式進行結算貨款，還應到集團財務審計處辦理審批手續，然后按資金撥付審批程序簽批后，財務部辦理付款手續。

三、業務招待費及出租車費的報銷：

業務招待費是企業為業務經營的合理需要而支付的費用，要嚴格執行國家規定的標準。對因業務需要，在外招待的，必須先由經辦部門寫出申請，如情況特殊，無法先寫申請的，回來后要寫出報告，由總經理和財務總監審批后，方可報銷。市內出租車費，原則上不報銷，確因工作需要而乘坐的，要寫出書面情況報送總經理和財務總監審批后，方可報銷。

四、財務部要加強對原始發票的審核、監督、控制，保證原始發票的真實性、合法性，不符合規定的發票，拒絕受理并及時報告領導。用于購置材料輔料、低值易耗品、辦公用品以及修理配件等，原則上要求取得增值稅發票，特殊情況下，經批準可使用普通發票。

原始發票的審核重點放在收付款單位名稱、賬號、稅務登記號、單價、數量、金額等方面。在審核中對手續不全、內容不真實、數據不準確或超過標準規定限額的原始單據，財務部不予受理，對偽造、涂改或不合法定手續的原始單據，除不予受理外應及時向總經理報告。現金收付必須當面點清，認真識別真偽，事后發現差錯的由經辦人負責。

五、清欠管理：

1、因購銷業務和其他業務發生形成的債權或債務，其業務經辦部門和經辦人負責債權債務的清理工作，債權清理時間不找過一個月(合同規定除外)。債務的清理時間根據資金狀況有財務部和業務部共同商定。

2、在規定的清理時間內，業務部門沒有及時清理債權債務的，財務部的分管人員應下達債權債務通知書，督促業務部門及時清理。

3、財務部要建立債權債務的核對制度，財務人員要在每月十日前將債權債務的結存余額通知業務部門和業務經辦人，由業務部門的經辦人負責同其他業務單位進行核對賬目，必要時財務部配合其共同核對賬目，防止債權債務不清、金額不符，給企業造成損失。

4、業務部門沒有按規定清理債權債務的，一方面，財務部不再安排該部門使用任何資金，另一方面，要追究業務部門負責人、經辦人的責任，情節嚴重者將嚴肅處理。

六、其他管理：

1、不準給系統外單位提供任何形式的擔保，違反者將追究負責人、責任人的責任，并進行嚴肅處理。

2、貨幣資金的日常管理由財務部出納人員具體負責，各級部門人員應積極支持出納人員按照本制度履行職責，不得借故刁難、打擊報復。

3、各部門要認真執行本規定，加強財會基礎工作建設，完善管理制度，堵塞漏洞，提高財會工作的管理水平。

4、本規定自即日起執行，未盡事宜財務部提出修訂意見，報總經理批準后執行。

年月日

財務規章管理制度范本篇6

1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

2.編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。

3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

6.根據財務監督制度的需要，設置會計、出納財產管理員崗位。

7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

8.學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。

9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。

10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

11.認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。

12.在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。

13.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。

財務規章管理制度范本篇7

一、庫存現金管理

1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3.不準用“白條”入賬。

4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。

7.現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8.現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9.出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5.從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。

6.公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7.銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。

8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款管理

1.應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。

四、內部牽制

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2.非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。

3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4.現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。